투자 연구 중개 유형 ISA 계정 손익 통합 혜택 Back Chat TV
안녕하세요 자산운용사 백승호입니다.
요즘 금융투자에 꼭 필요한 계좌. 중개형 ISA 계좌입니다.
비과세혜택과 별도의 세제혜택이 있는 계좌로, 성인이라면 누구나 만들 수 있고, 만들어야 하는 계좌입니다.
사실 수치만 보면 세금 절감 효과는 그리 크지 않습니다.
면세 한도는 200만원으로 제한됩니다.
향후 연금을 양도할 때 세액공제 한도도 연간 300만원으로 제한된다.
물론, 면세한도를 초과하는 금액에 대해서는 별도의 한도가 없으며, 완전저율이 적용됩니다.
분리과세(9.9%)가 적용되기 때문에 개인적으로 매우 매력적인 투자수단이라고 생각합니다.
그렇기 때문에 중개 ISA계좌는 반드시 필요하다고 강조하는 것입니다.
중개 ISA계좌의 숨은 매력, 손익 계산
개인적으로 중개 ISA 계좌의 진짜 매력은 ‘손익 축적’이라고 생각합니다.
이 기능을 잘 활용하면 다소 부족하다고 느껴질 수도 있는 절세에 대한 아쉬움을 느낄 수 있습니다.
손익누적이란 무엇인가요?
손익공제는 총이익에서 총손실을 뺀 순익에 대해서만 세금을 부과하는 방식이다.
우리의 금융세 방식은 여전히 개별적으로 적용됩니다.
이 방법은 사실 합리적인 방법은 아닙니다.
A라는 사람이 예금으로 3천만원의 이자를 받았다고 가정해보자. 그러면 우선 금융소득 종합과세를 적용해 2천만원까지 이자소득세 15.4%를 부과하고, 초과되는 1천만원은 종합소득에 가산해 세율을 결정하게 된다.
그런데 A씨가 주식투자에서 3천만원의 손실을 기록했다고 가정해보자. 그러니까 이 사람은 실제로 투자로 0원을 벌었지만, 이자소득 3천만원에 대해 세금을 냈기 때문에 실제로는 수백만원의 손실을 기록했습니다.
이는 소득이 있는 곳에 세금을 내야 한다는 과세의 정당성에도 어긋난다.
. 하지만 중개 ISA계좌는 손익공제가 적용되기 때문에 합리적이므로 실제 당기순이익에 대해서만 세금을 납부하면 됩니다.
또한 손익공제를 잘 활용하면 추가적인 절세 혜택도 누릴 수 있습니다.
예를 들어 A ETF를 통해 2024년 기준 400만원의 수익을 확인했다고 가정해보자. 그런데, 보유하고 있는 ETF 중 B주가 200만원의 손실을 기록하고 있다면 B주를 매도한다.
그러면 순익은 얼마인가? 이익? 400만원이 아니라 200만원입니다.
그러면 중개 ISA계좌 면세한도 이내이므로 실제 납부해야 하는 세금은 0원입니다.
투자를 할 때 세전이익만을 생각하는 사람이 많지만, 세후이익을 고려하는 사람은 많지 않습니다.
다만, 이러한 절세 전략의 활용 여부에 따라 실제 수익률은 달라질 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.
물론 ISA 계좌의 특성상 세금은 매년 부과되는 것이 아니라 해지 시 부과되기 때문에 매수나 매도 결정을 내리기 위해 매년 손익을 계산할 필요는 없습니다.
존재하지 않습니다.
다만, 미국 주식의 경우 손익공제도 적용되고, 양도소득세도 매년 신고해야 하므로, 돈을 아끼기 위해 손실이 나는 주식을 고의로 팔고 재매수하면 과태료를 경감할 수 있다는 점을 참고하시기 바랍니다.
구실.
오늘은 중개 ISA 계좌의 절세 혜택 중 손익 적립의 개념과 장점에 대해 알아보았습니다.
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